江门市审计局2015年度部门决算公开

目　　　 录

第一部分　 江门市审计局概况

一、 部门职责

二、 机构设置

第二部分　  江门市审计局2015年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 江门市审计局2015年部门决算情况说明

第四部分 名词解释

第一部分　 江门市审计局概况

一、部门职责

江门市审计局是主管全市审计工作的职能部门。主要职能：贯彻执行国家和省有关审计工作的方针政策和法律法规，起草有关地方性规定并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。参与起草审计相关的地方性法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。向市人民政府和省审计厅提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市人民政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果等。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，纳入江门市审计局2015年部门决算编报范围的单位共1个，即局本级，本部没有下属单位。

第二部分　  江门市审计局2015年部门决算表

说明：我局没有上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入。

说明：我局没有上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入。

　　　　　　　　　　　  　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  公开05表

　　　　　　  部门：江门市审计局　　   　　　　　　　　　　　　　　　 单位：万元

说明：我局没有政府性基金预算财政拨款收支。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 江门市审计局2015年部门决算情况说明

一、2015年度收入支出决算总体情况说明

（一）年度收入总体情况

江门市审计局2015年度总收入1296.47万元，其中本年收入1230.88万元。具体情况如下：

1．财政拨款收入1189.42万元，比2014年决算数增加188.46万元，增长18.83%，主要原因：一是增加了办公设备及办公家具的购置经费；二是增加了人员经费。

2．其他收入41.46万元，比2014年决算数减少113.80万元，下降73.30%。主要原因是2014年其他收入主要用于加建消防电梯。

3．年初结转和结余65.59万元，比2014年决算数减少246.63万元，下降78.99%。主要原因是2014年年初结转和结余主要用于办公用房修缮，而2015年修缮项目基本完成，故2015年初结转与结余相应减少。

（二）年度支出总体情况

江门市审计局2015年度总支出1144.45万元，其中本年支出1144.45万元。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）支出843.38万元，主要用于工资福利支出、商品和服务支出、其他资本性支出，比2014年决算数减少92.96万元，下降9.93%。

2.社会保障和就业支出（类）161.69元，主要支出项目有归口管理的行政单位离退休、死亡抚恤，比2014年决算数增加42.08万元，增长35.18%，主要原因是退休人员增加和有人员死亡。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）75.08万元，主要支出项目有行政单位医疗和其他计划生育事务支出，比2014年决算数增加5.57  万元，增长8.01%

4.住房保障支出（类）56.68万元，主要支出项目有住房公积金和购房补贴，比2014年决算数增加1.78万元，增长3.24%。

5.其他支出（类）7.62万元，主要支出项目有公车改革补贴，比2014年决算数增加4.52万元，增长145.81%，主要原因是增加了公车改革补贴支出。

二、2015年收入决算情况说明

江门市审计局2015年度收入合计1230.88万元。

（一）财政拨款收入1189.42万元，占本年收入合计的96.63  %。其中：

一般公共服务（类）895.97 万元，占财政拨款收入的75.33%，包括：审计事务（款）895.97 万元。

社会保障和就业（类）161.69万元，占财政拨款收入的13.59%，包括：行政事业单位离退休（款）136.48万元，抚恤（款）25.21万元。

医疗卫生与计划生育（类）75.08万元，占财政拨款收入的6.31%。包括：医疗保障（款）62.48万元，计划生育事务（款）12.60万元。

住房保障（类）56.68万元，占财政拨款收入的4.77%。包括：住房改革（款）56.68万元。

（二）其他收入41.46万元，占本年收入合计的3.37%。

三、2015年度支出决算情况说明

江门市审计局2015年度支出合计1144.45万元。具体如下；

（一）基本支出982.86万元，占本年支出合计的85.88%。其中：一般公共服务（类）审计事务（款）681.79万元，主要用于工资福利支出、商品和服务支出、其他资本性支出；社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）136.48万元，主要用于行政事业单位离退休；社会保障和就业（类）抚恤（款）25.21万元，主要用于死亡抚恤；医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）62.48万元，主要用于行政单位医疗；医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）12.60万元，主要用于计划生育事务支出；住房保障（类）住房改革（款）56.68万元，主要用于住房公积金和购房补贴；其他支出（类）其他支出（款）7.62万，主要用于公务交通补贴。

（二）项目支出161.59万元，占本年支出合计的14.12%。其中：一般公共服务（类）审计事务（款）161.59万元，主要用于商品和服务支出、其他资本性支出。

四、2015年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2015年度财政拨款收入说明

江门市审计局2015年度财政拨款收入合计1205.21万元。其中：一般公共预算财政拨款收入1189.42万元，比年初预算数减少126.10万元，下降10.60%，主要原因是2015年增加了办公设备及办公家具的购置经费。

（二）2015年度财政拨款支出说明

江门市审计局2015年度财政拨款支出合计1205.21万元。其中：一般公共预算财政拨款支出1129.09万元，比年初预算数减少65.77万元，下降5.83%，主要原因是2014年支出了办公用房修缮费，而2015年修缮项目基本完成，支出相应减少。

分功能科目看，一般公共服务（类）835.64万元，主要用于工资福利支出、商品和服务支出、其他资本性支出。社会保障和就业支出（类）161.69万元，主要用于行政事业单位离退休、死亡抚恤。医疗卫生与计划生育支出（类）75.08万元，主要用于行政单位医疗、计划生育事务支出。住房保障支出（类）56.68万元，主要用于住房公积金和购房补贴。年末财政拨款结转和结余76.12万元。

五、2015年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

江门市审计局2015年度一般公共预算财政拨款支出合计1144.45万元，占本年支出合计的100%。与2014年相比，减少243.02万元，下降17.52  %。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况

江门市审计局2015年度一般公共预算财政拨款主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）843.38万元，占73.69%；社会保障和就业支出（类）161.69万元，占14.13%；医疗卫生与计划生育支出（类）75.08万元，占6.56%；住房保障支出（类）56.68万元，占4.95%；其他支出（类）7.62万元，占0.67%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算的具体情况

江门市审计局2015年度一般公共预算财政拨款支出1144.45万元，具体情况如下：

1．一般公共服务支出  （类）审计事务（款）843.38万元，比2014年减少92.56万元，下降9.89%，主要原因是2014年支出了办公用房修缮费，而2015年修缮项目基本完成，支出相应减少；完成年初预算的101.13%，决算数大于预算数的主要原因是增加了人员经费。

2．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）136.48万元，比2014年增加16.87  万元，增长14.10%，主要原因是退休人员增加；完成年初预算的114.72%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员增加。

3．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）25.21万元，比2014年增加25.21  万元，主要原因是有人员死亡；年初无预算，决算数大于预算数的主要原因是无法预料死亡抚恤金的发生数。

4．医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）62.48万元，比2014年增加2.87万元，增长4.81%，主要原因是退休人员增加和医保金增加；完成年初预算的104.25%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员增加和医保金增加。

5．医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）12.60万元，比2014年增加2.7万元，增长27.27%，主要原因是计划生育费用增加；完成年初预算的127.27%，决算数大于预算数的主要原因是计划生育费用增加。

6．住房保障支出（类）住房改革支出（款）56.68万元，比2014年增加1.78万元，增长3.24%，主要原因是增加了新增在职人员住房公积金和购房补贴支出；完成年初预算的103.30%，决算数大于预算数的主要原因是增加了新增在职人员住房公积金和购房补贴支出。

7．其他支出（类）其他支出（款）7.62万元，比2014年增加4.52万元，增长145.81%，主要原因是增加了公车改革补贴支出；年初无预算，决算数大于预算数的主要原因是增加了公车改革补贴支出。

六、2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

江门市审计局2015年度一般公共预算财政拨款基本支出967.49万元，其中：

（一）工资福利支出515.71万元，占基本支出的53.30%。主要包括基本工资86.54万元、津贴补贴334.06万元、奖金7.69万元、社会保障缴费71.60万元、其他工资福利支出15.82万元。

（二）商品和服务支出74.39万元，占基本支出的7.69%。主要包括办公费4.32万元、印刷费0.37万元、水费0.19万元、电费4.82万元、邮电费2.62万元、物业管理费0.2万元、差旅费2.18万元、维修（护）费1.9万元、会议费0.85万元、培训费3.37万元、公务接待费0.03万元、劳务费4.81万元、工会经费1.26万元、福利费1.65万元、公务用车运行维护费9.55万元、其他商品和服务支出36.27万元。

（三）对个人和家庭的补助267.61万元，占基本支出的27.66%。主要包括退休费136.06万元、抚恤金25.21万元、奖励金49.66万元、住房公积金52.22万元、购房补贴4.46万元。

（四）其他资本性支出109.78万元，占基本支出的11.35%。主要包括办公设备购置90.48万元、专用设备购置19.3万元。

七、2015年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

江门市审计局2015年度“三公”经费财政拨款支出决算为20.54万元，完成预算18.40 万元的111.63 %。其中：因公出国（境）费支出决算为6.46万元，零基预算；公务用车购置及运行维护费支出决算为14.05万元，完成预算14.50万元的96.90%；公务接待费支出决算为0.03万元，完成预算3.90万元的0.77%。2015年度“三公”经费支出决算大于预算数的主要原因是根据工作需要，经报请市政府批准，增加了出国任务。按照“零基预算”原则，因公出国（境）经费实行切块管理，不列入本部门年初预算反映。在预算执行过程中，对经市外事管理部门审核同意安排出访经费的市直单位，由市财政部门在因公出国（境）经费总控制数的额度内统筹安排给出访单位使用，在决算时再按照实际使用情况归口到资金使用单位，再由单位负责本部门因公出国（境）经费的决算公开。

与2014年相比，2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2014年减少5.50万元，下降21.12 %。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.14万元，下降2.12%；公务用车购置及运行维护费支出决算减少4.95 万元，下降26.05 %；公务接待费支出决算减少0.41 万元，下降93.18 %。因公出国（境）费支出、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出减少的主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比2014年有所下降。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2015年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费6.46万元，占31.45%；公务用车购置及运行维护费支出14.05万元，占68.40%；公务接待费支出0.03万元，占0.15%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出6.46万元。全年使用财政拨款安排局机关参加出国团组1个、累计1人次。开支内容包括：境外业务培训6.46万元，主要用于审计干部参加省审计厅组织的赴加拿大审计业务培训班费用。

2.公务用车购置及运行维护费支出14.05万元，其中：公务用车运行及维护费支出14.05万元，2015年局机关公务用车保有量为8辆，主要用于办理公务、机要通信、处置突发事件、开展审计监督等公务活动。

3.公务接待费支出0.03万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2015年，局机关发生国内接待  1次，接待人数共6人。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2015年本部门机关运行经费支出74.39万元，比2014年增加23.37万元，增长45.81%，主要原因是部分其他支出在机关运行经费中核算。

（二）政府采购支出情况说明

2015年本部门政府采购支出总额234.34万元，其中：政府采购货物支出206.87万元、政府采购工程支出14.58万元、政府采购服务支出12.89万元。

（三）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，本部门共有车辆8辆，其中，一般公务用车7辆（用于机要通信、应急工作）、一般执法执勤用车1辆。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2015年度年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目4个，二级项目0个，共涉及资金51.69万元，自评覆盖率达到31.99%。

共组织对“协调审计费用、重大工程审计项目支出”等4个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出51.69万元。从评价情况来看，4个项目支出绩效情况较为理想，达到了或未达到项目申请时设定的各项绩效目标。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、其他收入：指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

九、一般公共服务支出（类）审计事务（款）：反映政府审计方面的支出。

十、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）：反映用于行政事业单位离退休方面的支出。

十一、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

十二、医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）：反映用于医疗保障方面的支出。

十三、医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）：反映用于计划生育方面的支出。

十四、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

十五、其他支出（类）其他支出（款）：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。